Банковская гарантия: сущность и заинтересованные стороны

Алексей Кузнецов
Менеджер по работе с ипотечными заемщиками

В процессе оформления обязательств между банком и компанией-клиентом часто используется банковская гарантия. Это минимизирует риски бизнеса от невыполнения условий контракта другой стороной. Услуга предоставляется во всех крупных банках. Рассмотрим понятие банковской гарантии, а также стороны, принимающие участие в процедуре.

Понятие банковской гарантии

О банковской гарантии говорят, когда банк поручается за выполнение обязательств одной стороны, согласно заключаемому соглашению. Если эта сторона отказывается от обязательств, исполнить условия контракта обязан банк - гарант. Банковские гарантии используют довольно часто, например, в таких ситуациях:

• организация коммерческих закупок и тендеров;
• проведение конкурентных государственных закупок;
• привлечение поручителей заемщика в процессе кредитования;
• возврат суммы аванса.

Документальное оформление БГ регламентируется статьями 368-379 ГК РФ. В них прописаны все законодательные нормы, согласно которым устанавливаются отношения между сторонами договора, степень их ответственности, перечень прав и обязанностей.

Часто оформление БГ происходит между двумя предприятиями. Это могут быть частные организации или государственные структуры.

Помимо гаранта исполнения обязательств, дополнительное предназначение БГ:

• упрощенная процедура возврата НДС;
• возможность отсрочить платеж при закупке оборудования;
• отсроченный платеж по уплате пошлины на таможне.

Гарантия существует в 2 формах:

1. Отзывной, когда стороны могут отозвать обязательства (самостоятельно или по договоренности).
2. Безотзывной, когда у сторон нет права отзыва обязательства ни по соглашению сторон, ни самостоятельно.

Принцип работы

Схема работы БГ на коммерческих условиях такая: финансовое учреждение (гарант) берет на себя обязательства исполнить условия сделки, если этого не сделает одна из сторон по поручительству. Оформление БГ осуществляется в виде договора, в котором прописывается денежная сумма, подлежащая уплате продавцу или кредитору.

Выгода независимого вида гарантии очевидна для обеих сторон, подписывающих соглашение. Поручителю выплачиваются деньги за оказанные услуги, кредитору - денежная сумма, подлежащая уплате. Покупателю же передается товар на выгодных для него условиях. Иногда по гарантии можно подписать соглашение для постройки недвижимости или проведение ремонтных работ, к примеру, когда осуществляется государственная закупка.

Гарант (сторона, берущая на себя обязательства) несет минимальные риски, т.к. по каждому клиенту проводится тщательная проверка. Помимо этого часто банк требует денежное обеспечение, залог или поручительство третьего лица для предоставления гарантии. Это обычная практика в процессе получения кредита, но отличие гарантии в том, что участнику, за которого поручается гарант, не положены никакие деньги.

Участники сделки

Гарантийные обязательства оформляются с участием трёх сторон:

• принципала - того, кому нужна гарантия;
• бенефициара - того, кому положена денежная выплата в рамках действия гарантии;
• гаранта - того, кто должен заплатить деньги бенефициару, если принципал откажется от исполнения своих обязательств.

Принципал

Принципал - это поручитель по гарантийному обязательству. Он должен оплатить заплатить гаранту комиссионные, чтобы тот мог обеспечить исполнение условий договора перед третьим участником - бенефициаром.

К примеру, организация стала победителем в тендере и должна оказать определённый перечень услуг. Согласна условиям договора, ей необходимо пополнить особый счёт на сумму в 20% от полной стоимости проекта. Однако, если эти деньги будут выведены из оборота, для стороны это окажется невыгодным. Для принципала выходом становится БГ. Благодаря этому, деньги не буду заморожены на счёте.

Бенефициар

Бенефициар - это приобретатель выгоды, то есть тот, кому выплачивает деньги гарант, в случае неисполнения обязательств принципалом. Роль бенефициара в рамках БГ может быть у заказчика или поставщика.

Например, банковская гарантия может работать так: у предпринимателя (принципала) стоит цель покупки оборудования у поставщика (бенефициара). При этом заключается соглашение об отсрочке оплаты. Тогда банк берёт на себя обязательство заплатить необходимую сумму поставщику, если этого не сделает принципал в оговорённый срок - выступает гарантом перечисления денежных средств.

Другой пример: предприятие приняло участие в государственной закупке и было объявлено победителем тендера. Условия контракта предполагают внесение 20% от общей стоимости контракта на специальный счет. Но изъятие этих средств из оборота фирмы оказалось невыгодным, поэтому было принято решение об оформлении банковской гарантии. Банк выдал эту гарантию на сумму, равную обязательному залогу. Бенефициаром в этой ситуации выступает госучреждение, организующее тендер.

Для бенефициара выгодно получить необходимую сумму в рамках гарантийного обязательства, чем обращаться в суд на покупателей или подрядчикам. Если условия договора не исполнены принципалом, гарант должен выплатить бенефициару все денежные средства в полном объёме сразу. При судебном разбирательстве у должника есть право разбить долг на части и погасить его за несколько месяцев.

Гарант

Гарант - это банковское учреждение, которое несёт ответственность за исполнение принципалом его обязательств и обязуется выплатить установленную сумму бенефициару, если принципал не выполнит условия подписанного соглашения. Ранее гарантом мог стать только банк, но после 2015 года такое право появилось у всех коммерческих организаций, за исключением таможенных и налоговых гарантий. Их могут выдать только в банке, которое числится в реестре.

«Бинкор» предлагает помощь в оформлении банковской гарантии на выгодных условиях.

Бесплатная финансовая консультация

наши специалисты ответят на все финансовые вопросы

Получить консультацию